养老“第三支柱”如何撑起来 ？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来？

　　阅读提示

　　截至2022年底 ，个人养老金缴费人数613万人，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后，金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温。目前 ，收入较高且接近退休年龄的人群积极性较高。未来，个人养老金制度有待进一步调整优化，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底，在北京一家国企工作的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元，为自己 的未来养老“支”起了第三支柱。

　　2022年11月25日，人社部 、财政部 、国家税务总局三部门发布通知 ，明确个人养老金制度在北京 、天津 、上海等36个先行城市和地区启动实施。银行金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示 ，截至2022年底 ，个人养老金参加人数1954万人 ，缴费人数613万人，总缴费金额142亿元。人们对个人养老金到底 是怎么看的？《工人日报》记者对此进行了采访。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初 ，为了帮在银行工作的高中同学完成年底工作量考核，在天津一家设计院工作 的刘伟线上开通了个人养老金账户 ，并存入了1元钱 。“过程不复杂，填写相关信息 ，进行短信验证 ，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现，有不少人和刘伟一样 ，是被在银行工作 的熟人拉着入局 的。

　　个人养老金制度开始试点后，首批有23家银行可以开通个人养老金账户，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行。

　　一场客户争夺战也由此打响 。各大银行纷纷通过返现金 、赠送消费券、积分等手段“拉新”。2022年12月29日 ，词条“每周60个新开户指标，个人养老金争夺战下的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜 。

　　刘伟在开户后，获得了50元现金返现。对于 是否继续往个人养老金账户存钱 ，他仍持观望态度 。

　　税优是个人养老金 的吸引力之一。按照制度安排 ，个人养老金开户后，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金 的实际缴费金额进行税前抵扣 。刘伟表示 ，自己的年收入在12万元左右，本身交税就不多 ，因此减税效果并不明显 ，可以再等等看 。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度 的刘伟不同，在北京一家国企工作 的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑 。

　　2016年开始，他所在的企业开始为职工缴纳企业年金，这为张华的养老支起了第二支柱 。这次开通个人养老金账户 ，张华是想“支”起第三支柱，为自己养老多一份保障。

　　张华今年35岁 ，年收入在35万元左右 ，他给记者算了这样一笔减税账 。

　　除去包括房贷、赡养老人两项专项附加扣除在内的各项扣除 ，他年度应纳税所得额约在18万元左右 ，适用于20%的税率档位。如果能再扣除1.2万元 的个人养老金，那一年可以少交税2400元 ，按60岁退休计算，他可以少交6万元。

　　关于投资收益，根据制度安排 ，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税 ；在领取环节 ，个人领取的个人养老金，不并入综合所得 ，单独按照3% 的税率计算缴纳个税。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重的 是稳健性 ，而非高收益 。因此，他更倾向于选择相对保守 的储蓄，“相当于为未来养老多存了一笔钱”。

　　按照3%的年化收益率计算，张华如果每年持续缴纳1.2万元 ，缴纳25年至退休，缴税后 ，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来 ，个人养老金更适合年收入在20万元以上 的人群。在她接触的开户客户中，收入较高且接近退休年龄 的人群 ，积极性普遍较高 。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营，不可避免地会存在投资风险 。那么，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里的资金购买养老金融产品？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议，投资者要根据自己的年龄、财务情况和心理承受能力进行投资 。比如 ，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健 ，接近退休年龄 的人 ，可以选择相对保守 的养老储蓄产品。

　　根据规定，个人养老金产品由金融监管部门确定 ，进入个人养老金“白名单” 的产品要具备运作安全 、成熟稳定 、标的规范 、侧重长期保值4个属性 ，从而更好保障退休人员的生活 。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示 ，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

　　下一步，个人养老金制度如何更好地完善、发展 ？中国人民银行前行长、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议，今后 ，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上，扩大税收优惠 。同时 ，对个人养老金的投资收益率实行保底 ，加大政策扶持力度，以进一步提升大家参与个人养老金 的热情 。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势，未来的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通 ，或者建立两者之间的衔接办法。”中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全指出，目前，第二支柱 是由劳动者和用人单位共同缴费，如果劳动者换了工作 ，新单位又没有企业年金计划 ，那么他 的第二支柱就会中断 。他建议，增强第二支柱和第三支柱之间的协同功能。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

应对重污染天气 黑龙江省生态环境系统在行动******

　　6日，哈尔滨市、绥化市分别出现重度污染天气，并将重污染天气Ⅲ级（橙色）预警提升至Ⅱ级（橙色）预警。为了做好重污染天气应对相关工作，省生态环境厅召开厅党组2023年第1次会议 ，听取哈尔滨市、绥化市大气污染防治工作情况汇报 ，并进行研究部署。

　　会议要求，重污染天气应对工作要不折不扣贯彻落实省委决策部署 ，统筹调配资源力量，有力有序推动各项工作开展，提升大气污染防治能力和水平。突出应急减排清单企业管控 、散煤污染管控 、国控站点周边管控 ，严格落实重污染天气应对工作机制 ，全力以赴保障全省环境空气质量 。

　　6日至7日 ，省生态环境厅成立督导检查组 ，以“四不两直”方式检查哈尔滨市多个区域企业重污染天气应急减排措施落实情况，对于未按照应急预案执行停产或限产措施 的企业 ，督导检查组责令企业按照要求停工停产限产 。

　　在哈尔滨市道外区，督导检查组发现，美佳粉末涂料厂未按照“涂装印染环节 、热压环节停产”的应急减排措施执行 ，责令该厂停工停产。哈尔滨团结锅炉集团有限公司应急减排措施执行不到位。隆瑞塑料包装有限公司违法使用散煤、污染治理设施运行不良，督导检查组将其移交执法人员查处 。

　　在哈尔滨市道里区 ，督导检查组发现 ，按照哈尔滨市重污染天气应急减排清单中的应急减排措施，哈尔滨市道里区哈尔滨鑫麒印务有限公司 、哈尔滨报达印务股份有限公司应为长期停产，现场却正在生产。

　　在哈尔滨市平房区 ，督导检查组发现，佳联（哈尔滨）食品有限公司预警应急期间 ，应急减排措施执行不严 ，5日减产量未达企业应急预案中设定的10% 的比例（实际减产为7%） 。益海嘉里（哈尔滨）粮油食品工业有限公司企业应急预案未更新 、企业锅炉应急减排措施未执行 、厂区环境管理不到位。

　　在哈尔滨市香坊区 ，督导检查组发现 ，红星路卡迪旺食品厂及哈尔滨柯迈斯工具有限公司合围区域院内与哈尔滨烨泽包装印刷有限公司烟囱冒黑烟 ，均存在违法使用散煤的现象 。

　　督导检查组在企业检查时要求 ，各相关部门和单位要切实履行生态环境保护主体责任 ，实地开展重污染天气应对专项督导检查 ，及时更新应急减排清单，以执法高压态势促进空气质量全面好转 。企业要提高生态环境保护意识，兼顾经济效益与生态环境保护，接到重污染天气预警通知后，按要求迅速落实应急减排措施，待重污染天气预警结束后尽快恢复生产。

　　执法检查既要有力度 ，也要有温度。在检查生产企业时 ，督导检查组在检查过程中 ，就如何抓好固废管理、扬尘管控、落实重污染天气减排措施等问题和企业进行座谈交流，手把手教方法 、传经验 。

　　督导检查组负责人表示，将持续为企业纾困解难 ，帮助企业解决生产过程中遇到 的环保问题 ，落实重污染天气应急减排措施 ，促进企业增强守法意识 ，提升环境管理水平。

　　此外 ，我省多地按照省生态环境厅部署 ，成立监督检查组开展重污染天气应急执法检查，对出现问题 的企业督促整改 。通过省市联动，确保各地做好重污染天气应对工作 。

　　绥化市生态环境局成立24个强化监督检查组 ，对辖区减排清单内的企业污染防治设施运行、加药记录、在线自动监控系统运行、煤场渣场等物料堆场苫盖 、应急减排措施落实情况进行检查，共检查企业189家次，棚户区32个 ，街边商户38家，清理露天烧烤12处，查处烟花爆竹燃放14起，发现1家企业灰渣未封盖，已对其进行督促整改，企业已立行立改 。

　　牡丹江市生态环境保护综合行政执法局组织全市10个县（市） 、区执法大队出动28名执法人员，对全市27家涉气企业开展执法检查，重点检查企业大气污染防治设施及在线监控设施 是否正常运行、三堆 是否覆盖、排污许可证制度执行情况 、重污染天气应急预案制定落实情况，均未发现异常 。

　　根据省生态环境监测中心预测 ，我省部分地区污染天气仍将持续。8日 ，哈尔滨、绥化、牡丹江 、鸡西地区空气质量以轻度—中度污染为主 ，局地短时可能出现重度污染。9日至10日 ，哈尔滨 、绥化地区空气质量以良—轻度污染为主 。11日 ，哈尔滨 、大庆、绥化地区空气质量以良—轻度污染为主。

　　省生态环境厅负责人表示，全省生态环境系统将严格落实省领导关于大气污染防治 的有关批示要求 ，持续加大执法检查力度 ，紧盯列入污染减排清单企业减排措施落实工作，严防死守 ，坚决督促企业管控措施落实到位 ；紧盯散煤污染，重点关注城中村 、城乡接合部 、棚户区散煤使用情况，抓紧推进《黑龙江省散煤污染治理实施方案（试行）》 ，推动实施散煤源头减量 、散煤清洁替代 、供应能力提升 、基础设施保障“四项工程”，推动污染源头治理 。（吴玉玺）